Заполнение декларации по НДС

Comments

• Цитата: Уважаемые коллеги, помогите разобраться. Суть в том что: мы как покупатели в 1 кв приняли от поставщика счет фактуру на аванс, во втором квартале была отгрузка, то есть что в 1 кв, что во 2 кв в  книгу покупок идет одна и та же сумма. но в 1 квартале то я её учла и оплатила налог с учетом этой суммы, а сейчас уже с самой отгрузкой что делать? я думаю сторнировать в книгу  продаж и какой код вида деятельности записать???, Подскажите пожалуйста

  Добрый день
  Основанием для принятия  НДС с аванса выданного (п. 9 ст. 172 НК):
  - счет-фактура, который продавец обязан выставить вам не позднее пяти календарных дней со дня получения аванса (абз. 2 п. 1, абз. 1 п. 3 ст. 168 НК);
  - платежные документы, подтверждающие, что вы перечислили деньги в счет предстоящих поставок товаров (выполнения работ, указания услуг), передачи имущественных прав;
  - договор, в котором должно содержаться условие о предоплате.
  При выполнении всех условий отражаете данную сумму НДС по стр.130 раздела 3 за 1 кв.
  
  При получении товара/услуги при соблюдении условий ст.171,172НК вы можете принять этот НДС к вычету и отразить по строке 120 раздела 3 за 2 кв.
  
  Кроме того, в декларации следует отразить и ранее принятые к вычету суммы авансового НДС, подлежащие восстановлению. Эти суммы вы должны отразить в строке 090 разд. 3 декларации за 2 кв.
• Спасибо! но в книгу продаж я эту сумму не сторнирую? верно
• Цитата: но в книгу продаж я эту сумму не сторнирую?

  Операция по восстановлению должна попасть в книгу продаж.
• В книгу продаж, а какой КОД ВИДА ОПЕРАЦИИ ставить? вот я с эти ещё запуталась
• Добрый день!
  
  Код 21
  
  Операции по восстановлению сумм налога, указанные в пункте 8 статьи 145, пункте 3 статьи 170 (за исключением подпунктов 1 и 4 пункта 3 статьи 170), статье 171.1 Налогового кодекса Российской Федерации, а также при совершении операций, облагаемых по налоговой ставке 0 процентов по налогу на добавленную стоимость  
  
  ПРИКАЗ ФНС от 14 марта 2016 г. N ММВ-7-3/136@
• Спасибо Вам всем большое!!! ) заполняю Декларацию по ндс только 2 раз в жизни) и благодаря Вам многому учусь!