Как в ООО на УСН (доходы минус расходы) учитывать расходы при покупке автомобиля в лизинг?

Comments

• Цитата: Машина числится на балансе лизингополоучателя, т.е нас, а амортизацию я рассчитываю исходя из общей суммы 3 306 010 руб (в т.ч ндс) или этой суммы без ндс. Или амортизация расчитывается исходя из остаточной стоимости и тоже вопрос остаточная стоимость с ндс или без ндс??

  Добрый день! Согласно правилам форума , в одной теме задается один вопрос. Каждый новый вопрос надо задавать в новой теме. Поэтому первый вопрос остаётся в этой теме, а второй (я его выделила в цитату) задайте, пожалуйста, в НОВОЙ теме.
• Цитата: Добрый день. Подскажите пожалуйста, ООО (усн доходы минус расходы) покупает в лизинг автомобиль за 3 306 010 руб (в т.ч Ндс) на 36 мес.Мы заплатили авансовый платеж в размере 1 380 000 (в т.ч Ндс)И платим еще ежемесячные платежи в размере 49 848 руб (в т.ч Ндс) Выкупная стоимость равна 1200 рубПравильно ли я понимаю чтоежемесячные расходы в размере 49 848 руб (в т.ч ндс) я могу полностью учитывать в расходах ежемесячно?Авансовый платеж в размере 1 380 000 ивыкупную стоимость 1200 руб я смогу учесть в расходы тогда, когда будет выплачено всё полностью лизингодателю, т.е через 36 мес? И учесть я смогу эти суммы вместе с ндс?Вопрос удалён модератором.Спасибо огромное за ответы

  Добрый день!
  
  Выделенное синим - верно.
  Лизинговые платежи, включая НДС, учитываются в составе расходов ежемесячно по факту их начисления и уплаты (пп. 4 и 8 п. 1 ст. 346.16, пп. 1 п. 2 ст. 346.17 НК РФ).
  Выкупная стоимость, включая НДС, учитывается единовременно в периоде ее уплаты и перехода права собственности на имущество к Вашей компании (пп. 5 п. 1, п. 2 ст. 346.16, пп. 3 п. 1 ст. 254 НК РФ).
  Что касается авансового платежа с НДС, то он учитывается в составе налоговых расходов в качестве лизингового платежа в тех периодах и суммах, в которых он зачитывается в качестве оплаты лизинговых услуг по условиям договора лизинга.
• Я заплатила авансовый платеж в размере 1 380 000 руб. В договоре написано, что данный аванс засчитывается в счет частичной оплаты лизинговых платежей в сроки указанные в графике платежей. В этом графике дата платежа стоит не позднее 22.11.21. В этот день мы и оплатили эту сумму. На эту сумму нам дали счет-фактуру.  Значит я ее могу зачесть в расходы в ноябре? (полностью с ндс)?
• Цитата: Я заплатила авансовый платеж в размере 1 380 000 руб. В договоре написано, что данный аванс засчитывается в счет частичной оплаты лизинговых платежей в сроки указанные в графике платежей. В этом графике дата платежа стоит не позднее 22.11.21. В этот день мы и оплатили эту сумму. На эту сумму нам дали счет-фактуру.  Значит я ее могу зачесть в расходы в ноябре? (полностью с ндс)?

  Добрый день!
  
  На Ваш вопрос нельзя ответить без анализа договора и графиков.
  Счет-фактура, которую Вам дали, могла быть авансовой, которая выдается при выплате аванса, а не при его зачете.
  Аванс в периоде уплаты не является расходом для целей УСН.
  Достаточно редко аванс по лизингу полностью зачитывается в месяце его уплаты, если в том же месяце не состоялась передача имущества в лизинг.
• А можете посмотреть договор (во вложении) и сказать точно могу ли я включить в расходы или нет. А то никак не могу разобраться.
  Спасибо
• Цитата: А можете посмотреть договор (во вложении) и сказать точно могу ли я включить в расходы или нет. А то никак не могу разобраться.

  Добрый день!
  
  Исходя из приложенных документов лизинговый аванс, действительно, единовременно зачитывается 30 ноября. Т.е. у Вас в ноябре должны быть две счет-фактуры - от 22 ноября - на уплату аванса и от 30 ноября - на лизинговый платеж, который оплачивается зачетом аванса в размере 100%. Соответственно, в ноябре всю сумму аванса с НДС можно учесть в составе налоговых расходов как лизинговый платеж.
• Спасибо огромное!!!!